Ejercicio 1. OPERACIONES INTERIORES EN RÉGIMEN GENERAL

 

La empresa ABC, S.A. ha realizado durante el primer trimestre del 20xx las siguientes operaciones:

07/01/xx Venta de mercaderías por 25.365,34 más IVA al 10%

10/01/xx Compra de mercaderías por 15.325,14 más IVA al 21%

20/01/xx Factura de la luz por 450,63 más IVA al 21%

26/01/xx Factura del teléfono por 890,36 más IVA al 21%

31/01/xx Factura del agente comercial por 1400 más IVA al 21%

02/02/xx Venta de mercaderías por 45.365,14 más IVA al 10%

06/02/xx Compra mercaderías por 78.325,14 más IVA al 21%

25/02/xx Factura del asesor fiscal por 950,14 más IVA al 21%

06/03/xx Prestaciones varias 38.325,14 más IVA al 21%

20/03/xxVenta de mercaderías por 23.325,14 más IVA al 10%

25/03/xx Compra mercaderías por 58.350,16 más IVA al 10%

SE PIDE:

Devonn 

Liquidar el Impuesto sobre el Valor añadido, realizar el asiento contable y rellenar el impreso.

LIBRO FACTURAS EMITIDAS

Base imponibleIVA 21%IVA 10%IVA 4%TOTAL
25.365,342.536,5327.901,87
45.365,144.536,5149.901,65
23.325,142.332,5125.657,65
TOTAL94.055,629.405,56103.461,18
LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS
15.325,143.218,2818.543,42
450,6394,63545,26
890,36186,981.077,34
1.400,00294,001.694,00
78.325,1416.448,2894.773,42
950,14199,531.149,67
38.325,148.048,2846.373,42
58.350,165.835,0264.185,18
TOTAL194.016,7128.489,985.835,02228.341,70

 

TOTAL IVA DEVENGADO 9.405,56

TOTAL IVA DEDUCIBLE 34.325,00

TOTAL A COMPENSAR 24.919,44

9.405,56477.10IVA repercutido
24.919,44470.0HP deudora por IVAIVA soportado 21%472.2128.489,98
IVA soportado 10%472.105.835,02

Yaestudio

El impreso lo encontrarás en el documento modelo ejercicio 1. Este es orientativo ya que todos los impresos se presentan de forma telemática.